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每年什么時候發年終獎,交稅會更少?

放大字體  縮小字體 發布日期:2021-09-21 06:20:55    作者:美麗燕    瀏覽次數:21
導讀

劉會計考下中級會計師之后,去一家企業面試。面試官問:“如果你來擔任財務經理,如果要做稅務籌劃,你會選擇在幾月份為員工發放年終獎?”小李竟愣住,心想:“沒聽說過幾月發年終獎會更節稅的籌劃方法呀?”


劉會計考下中級會計師之后,去一家企業面試。面試官問:“如果你來擔任財務經理,如果要做稅務籌劃,你會選擇在幾月份為員工發放年終獎?”

小李竟愣住,心想:“沒聽說過幾月發年終獎會更節稅的籌劃方法呀?”便隨口說了一個答案:12月份。


面試官聽到答案后搖搖頭,追問了幾個問題之后,劉會計回答的都不好。面試官便草草結束了面試。


聽說劉會計的面試經歷之后,馬上問她要了面試時被提問的問題,想知道劉會計還被問了哪些問題嗎?面試問題和標準答案已經幫你整理好了,一起來看看吧!


問題一:年終獎什么時候發劃算?

這是一道陷阱題。


關于年終獎,不是說什么時候發年終獎比較節稅,而是說,年終獎按照什么方式來計稅會更節稅。


因為現在的年終獎計算方式允許有兩種:


一種是并計入日常的工資總額,按照工資薪金的綜合所得,來進行計稅,稅率為3%-45%。


第二種是年終獎單獨計稅,也就是說年終獎分到每個月的時候,你的工資基數是多少,也是按照3%-45%來進行計稅。


所以用哪種方式計稅交的個稅少,是要根據每個月的薪資加上年終獎發放金額綜合考慮進行測算,才能得出哪一個方式更劃算。


問題二:股東向公司借款,要交稅嗎?


需要看借款是否跨年度,如果跨年度了,需要交個人所得稅。因為股東向公司借的借款視同分紅,無論公司是虧損還是盈利,只要股東拿走了公司的錢,且跨年度了,都需要交稅。所以股東借錢蕞好不要跨年度。

問題三:如何合理合法地降低公司的社保費用?


大家都明白,很多企業為了盈利,沒有按照員工的工資總額去計算繳納社保的基數,而是按照當地蕞低工資為基數計算繳納社保費用,現在社保入稅,如果2021年開始,企業還是用簡單粗暴的方式用蕞低基數來繳納,那么遲早會被大數據比對監測到,到時候補交罰款滯納金一樣都少不了。


其實想要合法合規地降低社保費用是有辦法的,據交通費為例,China稅務總局明文規定,此項交通費補貼不屬于工資總額,所以無需繳納社保費用,企業只需要在工資結構組成中加以調整,并正確地進行賬務處理,就可以合法合規地節約社保了。


問題四:注冊資金3萬元好?還是1000萬元好?


我們先來分析一下利弊,首先,注冊資本高,對公司的業務會有一定的的好處,可以讓客戶更加信任你,也可以參與更多的招投標項目。


但是注冊資本高,也意味著企業的責任更大,法律風險也高。如果公司發生了經濟糾紛,比如欠下了300萬元的債務,而且公司已經是資不抵債,那么注冊認繳資金為1000萬元的公司,實繳到位的資金只有50萬的話,股東個人仍要拿出300萬的資金去還債。


如果你的注冊資本是3萬,那么股東只要負3萬的有限責任,300萬元的債務無需再用股東個人的資金去償還。


因此,注冊認繳資金的多少,還是要看公司本身的戰略規劃、品牌需求、業務性質、償債能力及盈利能力等綜合因素來考慮。

中華會計網校中級會計職稱、財稅新鮮事兒

 
(文/美麗燕)
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